2021年12月14日来源：财政部湖南监管局

　　面对百年未有之大变局，在新形势、新要求下，为切实守住管好“天下粮仓”和“大国储备”，落实中央储备物资监管职责，湖南监管局“从细”、“从实”、“从严”，狠抓工作落实，切实防范中央储备物资资金风险，不断提高监管质量。

　　一、周密部署，以事前准备为“切入点”，从细夯牢“基础”关

　　在开展的政策性粮油销售价差亏损挂账核查，进口周转储备大豆核查，国家战略物资储备核查，国家储备棉、储备糖的存储数量审核等各项具体监管工作中，湖南监管局早部署、多学习、勤沟通，做好各项准备。一是聚焦政策学习，提升业务能力。通过召开专题会议，集中学习文件，强化分析解读，做到“上接天线、下接地气”，既能站位高远地把握整个宏观局面和政策方向，又能结合工作实际，领会专项工作要点。通过梳理中央储备物资政策文件，全面把握中央储备物资监管工作要义，进一步明确工作职责、规范工作流程，确保监管工作有的放矢、有序开展。二是聚焦组织谋划，提高工作实效。湖南监管局根据工作任务成立专项工作小组，制定工作实施方案，细化时间表计划表，明确工作人员。根据工作要求，对专项审核、核查采取合理有效的方法，在保证专项审核、核查质量同时，降低审核、核查风险，提高效率，确保成效。制定现场核查方案时注重把握重点性和代表性，把握要点，紧盯关键环节。三是聚焦沟通协调，夯实申报基础。保持与财政部司局请示汇报，对口径不明的及时请教。主动与国家粮食和物资储备局湖南局、中国储备粮管理集团有限公司湖南分公司等单位对接，要求及时报送储备管理情况和有关统计报表，对照制定资料清单，对申报资料和填报报表的完整性进行初审。对报送不完整或不合规的，提出补充完善要求。在全面了解储备物资收储、销售、轮换、动用、报废等计划执行情况的基础上，对于库存变动的，提出提供收储、轮换、销售、报废等文件依据及出入库单据等资料，紧盯“关键环节”的同时，做到不遗漏、不重复。

　　二、精抓细干，以业务环节为“着力点”，从实把好“程序”关

　　中央储备物资监管工作的重点是依据相关的管理规定，对储备物资成本费用的真实、合理、合法性进行审核，对储备物资数量进行核定。湖南监管局通过资料审核、动态监控、实地核查、分析预测、电询函询、专题会议、情况通报等方式，积极加强中央储备物资监管，提出规范中央储备物资管理的意见以提高财政资金使用效益，落实中央重要政策。一是注重全面完整，充实“资料”。通过查看、比对、汇总有关申报报表、原始资料等，核实申报数据是否完整，填报口径是否准确，是否存在逻辑错误，是否存在漏报、错报、重复报的现象，了解整体储备情况，研判风险隐患，进一步夯实审核基础。二是提高审核精度，细化“数据”。在资料审核阶段对所有有关账簿、原始凭证、报表、台账、拨付情况、业务合同和原始票据等资料进行审核，核实账簿上记录的物资库存数量，核实物资入库、调运、出库等业务是否真实合规，手续是否完备，认定核查时间段库存数量是否真实准确，储备物资计划是否严格执行。通过电话、微信等方式及时与经办人沟通，进一步核实资料阶段数量、金额差异，具体分析差异原因，对费用不合理、统计不准确的申报数据予以核减。三是及时总结剖析，凝练“报告”。根据审核文件要求，将发现的问题及时反馈给被核查单位，进一步复核交换意见，制作核查情况审批单，汇总审核数据，形成审核结论和审核报告，严格按照“经办、初审、复审、局领导定审”的四级审核流程，层层把关，确保准确。在提高审核效率和质量的同时，建立整改落实工作机制，要求被监管单位认真整改，强化内控，完善制度。

　　三、反复论证，以实地盘查为“突破点”，从严守紧“风险”关

　　为确保中央储备物资数量真实、管理规范，湖南监管局在将实地核查作为重要监管手段。一是认真筛选，横向比对。“重点”与“疑点”结合，将业务量大和存在疑点的库点一个个实地核查，做到不放过一个重点，不遗漏一个风险点。“求同”与“存异”相结合，选择库点规模、业务量相当的库点，便于横向对比分析，找出共性问题，发现违规现象。二是充分了解，实地论证。通过听取储备库点汇报，查看相关制度，深入了解国家粮食和物资储备局湖南局、中国储备粮管理集团有限公司湖南分公司等单位基层处物资库存相关的入库、出库、报废等业务的详细情况。以问题为导向，进一步通过座谈、询问、实物盘查等手段，核实“疑点”和“异常”情况，判断相关业务的真实性、合理性。对中央储备物资实物进行抽查盘点，与仓库保管账相互印证，查明账实不符原因。三是提出建议，加强管理。通过核查发现的问题，进一步分析研判，督促被检查单位积极落实中央储备物资有关制度，规范存储行为。同时对分公司、基层处反映的具体问题，在充分的沟通的基础上，帮助其协调解决实际困难，提出进一步加强财务管理等方面的意见建议，促进提升物资管理能力和水平。

原文链接：http://hn.mof.gov.cn/caizhengjiancha/202112/t20211210_3773548.htm
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