随着国库集中收付制度改革实施，以及国库单一账户体系的建立和完善,暂未形成支出的财政资金结存在各级财政国库账户，形成财政库款间歇余额。库款资金存放在人民银行，以活期存款利率计息，财政资金存款利息收益较低。通过开展国库现金管理，将国库资金从人民银行转存至商业银行，按照定期存款利率计息，既获得超额利息收益又实现对商业银行的支持，进而通过货币乘数效应，支持实体经济发展。对国库资金进行合理配置、高效运作是传统国库转向现代国库的重要标志，是国库管理科学化、规范化、专业化的重要体现。开展国库现金管理对于深化现代财政国库管理制度改革，促进财政政策与货币政策协同发力，促进经济高质量发展具有积极作用。目前，自治区国库现金管理存在一些问题，面临一些挑战。

　　一、自治区国库现金管理存在的问题

　　（一）缺乏专业性团队，政策研究学习不够。一是财政部门欠缺相关高素质人才，政策研究能力不足，缺乏配套制度建设，操作工具和期限选择较少。二是在投资对象方面，仅限于商业银行3个月、6个月等较长期限的定期存款，因线下招投标繁琐的流程和时间限制，无法开展更加灵活的1天、7天通知存款操作。

　　（二）各地库款保障压力较大，自治区开展国库现金管理动力不足。近年来，各地县普遍存在库款紧张情况，自治区本级需及时监测各地库款保障水平，对存在运行风险的地州市按程序及时给予库款调度。因此，自治区库款余额虽然存在间歇性增长，但对开展国库现金管理持谨慎态度。

　　二、自治区国库现金管理面临的形势和挑战

　　（一）经济运行对库款管理提出更高要求。当前，我国经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，在加大退税减税降费、保持适度支出强度、支持基层做好“三保”的背景下，地方债进入偿债高峰期，财政收支矛盾突出，库款管理难度加大。2023年以来，自治区库款保障水平略高于合理区间，地州市本级和县市区库款余额过低或者过高，同时存在财政资金不能及时支付和闲置浪费的风险，影响基层财政平稳运行。面对复杂的库款变动形势，自治区国库现金管理可操作空间变小，对库款管理提出更高要求。

　　（二）部分中小银行风险暴露对国库现金管理风险防控提出更高要求。受周期性、结构性等多重因素影响，中小银行风险趋于暴露，包商银行破产事件就是典型的案例。目前财政部门不能及时掌握商业银行经营指标，以及金融监管局、人民银行等监管部门的日常监测数据，难以及时、全面、准确地评估商业银行经营风险，这对国库现金管理资金安全风险防控提出了更高的要求。

　　（三）国库现金管理操作便利化、专业化对信息化建设提出了更高的要求。一是自治区尚无国库现金管理业务操作系统，无法实时开展国库现金流量预测，无法实现多维统计查询和分析展现，对开展国库现金管理决策、风险监测预警缺乏动态数据支撑，实行库底目标余额管理的基础工作还比较薄弱。二是国库现金管理仍采用线下公开招标，操作程序复杂，操作周期长，操作效率低，招投标管理成本高。要安全高效开展国库现金管理，对信息化建设提出了更高的要求。

　　三、自治区开展国库现金管理的措施建议

　　为完善自治区现代财政国库管理制度，加强国库现金管理工作，针对自治区国库现金管理存在的问题和面临的挑战，研究提出相应政策措施建议。

　　（一）高位推动工作，做好沟通协调。一是建立多部门联动工作机制，进一步加强与税务、人民银行等部门的沟通协调。按月做好财政收入滚动预计，全面加强国库现金流量预测和库底目标余额管理，为开展国库现金管理提供数据基础。二是建立业务支撑管理团队，提高现金流量预测水平，科学审慎设定库款余额目标区间，在满足财政资金支付的前提下，实现可开展尽开展，充分发挥国库现金管理的积极作用，提升自治区本级国库现金管理效益。

　　（二）优化管理制度，灵活实施国库现金管理操作。结合当前和今后一段时期财政库款运行偏紧、资金间歇期缩短、波动性和不确定性增加的实际情况，积极研究创新国库现金管理操作程序，简化操作流程。采取适当缩小单次操作规模、增加操作频次、缩短存款期限、滚动操作等方式，优化操作规模、资金存放节奏和期限结构配置，适时开展1天、7天等超短期的通知存款操作，有效提升国库现金管理操作的灵活性和连续性。

　　（三）加强风险监测评估，兜牢国库现金管理风险防控底线。在商业银行信用风险管理方面，根据金融监管部门评级结果，将评为中高风险的银行剔除招标对象范围，限制其参与国库现金管理业务。在质押品减值风险方面，开发国库现金管理质押品市值动态监测和风险预警功能，在质押品市值覆盖率达到设定阈值时系统及时警示，提前收回资金，防范财政资金损失风险。

　　（四）依托一体化系统，提升国库现金管理信息化水平。结合预算管理一体化系统建设，在预算管理一体化系统中开发国库现金管理业务模块，重点从预测精准性、操作便利性、数据集成性、风控有效性方面考虑系统模块功能，并一体推进与财税库银横向联网系统、预算执行、政府债券管理等相关模块的业务协同和数据交互，建立现金流量预测模型，加强多维数据分析，支撑业务操作决策。建立电子化招投标管理平台，积极探索由线下招标转为线上招标，提升招标操作效率。

　　

　　

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