近年来，汉寿县为强化财政“大绩效”管理理念，积极落实省厅“绩效管理巩固年”行动决策部署，着力应对财政收支紧平衡，以部门整体支出绩效评价为抓手，探索开展部门整体成本预算绩效分析和乡镇财政运行综合绩效评价，进一步降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。现将相关工作情况汇报如下：

　　一、强化“支撑点”，整章建制高位推动部署。一是组织领导到位。研究制定《汉寿县财政局深入推进预算支出绩效评价工作方案》，要求原则上实现县直一级预算单位部门整体支出绩效评价三轮全覆盖。二是责任压实到位。为避免绩效评价股“单打独斗”，局党组召开专题会议部署部门整体支出绩效评价工作，成立“绩效评价股+对口业务股室+第三方机构+行业专家”组成的9个评价小组，深入预算单位开展现场评价工作。支付中心、工资中心、评审中心、政府采购办等股室（单位）明确专人负责整理汇总被评价单位资料备查。三是部门联动到位。先后召开近10次调度会，对9个评价组遇到的重要情况及时通气，难点痛点联合攻坚。目前，已将第一轮评价工作中发现挤占挪用套取资金、工程项目管理不规范等类型的问题反馈给业务主管部门进一步核实；把发现问题较多的专项资金和项目反馈至审计部门、巡察办，作为重点审计、巡察内容，让预算绩效管理真正长“牙齿”、带“高压”。

　　二、找准“切入点”，有序推进部门整体成本绩效分析。从梳理“资金线”切入，明确部门履职资源配置，厘清对应产出和效果。一是明确部门核心职能，精准归集部门整体成本。根据部门“三定”方案，“十四五规划”明确部门业务职能及日常工作，第一轮评价将各单位2022年、2023年人员经费、公用经费、项目经费按照职能和业务进行成本归集，着重分析公用经费变动趋势并测算2024年部门整体成本。二是严控项目成本，压减财政资金支出。在收集历史数据的基础上，厘清项目成本内容、结构和历史水平，剔除无效和低效成本，算清必要和有效成本，划分政府保障边界，确定财政资金投入水平，合理、有效压降项目成本。三是统一评价标准，把关评价质量。建立评价工作方案审核报备和评价结论集中审查机制，形成“两表一单、一报告、一摘要”（即收支表、行政运转分析表、评价问题清单；评价报告；资金使用效益分析摘要）工作成果，通过统一评价表格、统一评价标准，把关评价质量。

　　三、突出“创新点”，探索开展乡镇财政运行综合绩效评价。在开展部门整体支出绩效评价全覆盖的基础上，2024年选取1个街道作为试点，努力做尝试、大胆闯新路，开展乡镇政府财政运行综合评价工作。一是全面调研搭框架。采用座谈方式，调研试点乡镇（街道）政府职能、产业特点等情况，已初步搭建财政收入、财政支出、财政管理效率、财政运行成效及可持续性等5个一级维度指标；收入质量、支出结构21项二级指标；50余项三级指标。二是广征意见优内容。预算股、绩效评价股、乡财中心等股室（单位）相关人员，集中对评价体系进行修改完善。如：合理设置“公用经费控制率”的评分标准，衡量乡镇街道是否严格控制一般性支出，着力降低行政运行成本。三是反复论证提指标。各乡镇（街道）产业各具特色，需提炼出切合各地实际的考核指标。

　　四、抓住“结合点”，建立结果运用和资金安排挂钩机制。实现评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩。一是建立意见反馈整改机制。对绩效评价发现的问题，我们按照“谁主管谁负责”“谁使用谁负责”的原则，要求资金使用单位深刻剖析问题产生的原因，建立问题整改台账，逐一销号；同时及时将问题反馈给业务主管部门，各部门从源头把关，健全资金拨付、项目管理程序，堵住资金管理漏洞。二是推进预算安排挂钩机制。针对预算单位公用经费支出远超预算等问题，2024年部门预算全面压减公务费10%，继续大力压减非必要、非急需、非刚性支出；对第一轮评价发现的超进度拨付项目工程款的2个问题，暂缓拨付专项资金并优化资金安排方案；加强统筹调度，确保第一轮绩效评价结果运用于部门预算安排。

　　五、把握“落脚点”，持续推进形成常态化评价工作机制和长效机制。一是建立评价结果定期报告制度。每年将全县年度预算绩效情况形成综合报告，专题报告人大、政府和相关部门，为领导决策和制定政策提供参考。二是培育绩效评价专业人才。局机关各股室（单位）明确绩效管理联络员共16人，参与预算绩效管理工作；通过以评带培的方式，培育一批懂绩效、财务、管理及行业知识的财政干部。重点选择第一轮绩效评价表现突出的机构及人员，与业务股室组成固定“搭档”，持续推进部门整体支出绩效评价工作。

　　

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