今年来，为切实排查财政资金安全风险，全面落实财政资金安全管理，澧县财政科学细致分析国库各岗位业务流程中的风险，针对风险事项全面完善内控制度，有力堵塞财政资金安全漏洞，确保了财政资金安全运行。

　　严格实施印章管理制度。从国库印章的种类、保管及使用三个方面进一步完善了印章管理制度，将国库五类拨款实物印章和电子UKEY分开保管、专人保管，国库集中支付清算和四套账户划、拨、退、缴资金严格按照业务流程审核签章。规范使用程序，手工拨付业务需要经办、审核、签章等4人以上才能完成，有效降低了财政资金安全风险。

　　严格排查四套账户管理内控风险点。为防范预算内、财政专户及代管资金、社保基金及特设专户资金、非税专户四套账户业务环节中的风险，从拨款、退付、对账、记账等各业务环节设置内部控制风险点25个，严格审批控制。

　　严格细化设置应分离岗位。将国库各账户业务操作流程中各岗位一一科学设置，四套账户共16个业务环节的经办与审核严格分开，指定专人按要求执行，禁止出现分设岗位由1人操作的情况。遇特殊情况需要他人代行业务的，需办理AB角交接手续，并登记备查。

　　严格按季实行内部交叉核查。对照已建立的印章管理制度、国库股内部控制业务岗位及风险点设置，制定《国库内部控制业务岗位及风险点检查表》，每季度进行内部交叉检查，核对是否存在违规情况，做好记录并从严整改。

　　严格实施内部轮岗制度。自2017年起，根据工作需要，四套账户会计每1-2年实行内部轮岗，既合理进行岗位配置，有效规避了风险，又提高了各岗位会计的综合业务能力。

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