黑龙江监管局切实开展中央部门内部控制报告编报核查工作，在前期准备策划、核查调研实施和后期分析总结三个关键阶段抓住重点、突出特色，积极创新工作思路方法，努力提升核查工作质效。

　　一、精心组织，做好查前准备工作

　　黑龙江监管局在前期准备策划阶段积极做好三方面工作，准确掌握核查工作要求，做好调查摸底，研究方法思路，制定科学合理的核查方案，为高质量核查提供保障、打牢基础。一是梳理基础信息，确定核查范围。认真统计中央驻黑基层预算单位相关基础信息，通过财政部统一报表平台查阅并核对相关情况的同时，与财政部有关司局和相关预算单位充分沟通，核准核查单位范围和数量。二是优化核查方案，提升工作效率。在充分摸底的基础上制定核查方案，明确核查方式和重点，将内控核查与正在实施的中央预算单位常态化监督相结合，同步推进实施，合理安排现场核查时间和选点，优化工作方案，提高工作效率。三是组织学习培训，掌握核查重点。工作组认真搜集整理行政事业单位内部控制和报告管理方面政策文件，组织核查人员多次学习、培训，明确核查重点，熟悉相关制度规定。

　　二、坚持四个“突出”，提升核查质量

　　黑龙江监管局在核查调研实施阶段将内部控制报告编报核查与部门预算监管紧密结合，充分发挥监管局就地监管的优势，进一步提升核查调研工作质量，加强和深化财会监督。一是突出“全面”。利用财政部统一报表平台和各单位上报资料数据，以现场、非现场方式核查部分重点预算单位。在对内控报告及相关佐证资料认真审核基础上，不仅关注单位层面内部控制制度建设和执行情况，而且对预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制以及合同控制等业务层面的内部控制情况开展核查，覆盖全部重点要点。二是突出“创新”。创新实施内控和预算“双管齐下”的监管方式方法，将内部控制报告编报核查与部门预算监管紧密结合。充分利用决算审核、预算执行常态化监督等部门预算监管工作中发现的情况，查找内控制度建设和执行方面存在的不足，提升核查成效。同时，充分利用内控报告编报核查发现的线索，进一步核查预算单位在预算、资产、会计核算等方面存在的弱项。三是突出“调研”。在核查工作的同时，积极调查了解相关单位内控管理和预算管理的真实情况，分析原因，为完善相关政策制度提供参考。同时，抽选涉及机构改革和职能划转的部分基层预算单位开展调研，了解预算管理、资产管理等方面存在的困难，为部门机构改革的顺利推进提供保障和助力。四是突出“持续”。一年一度的内控报告编报核查是监管局内控监管工作的起点而非终点，对内控监管工作仍需要持续加强，持之以恒、常抓不懈。在核查发现内控报告编制和内控管理新情况的同时，还特别关注往年核查的整改情况，督促相关单位提高重视、整改到位。

　　三、规范程序，全面总结工作经验

　　在后期分析总结阶段，黑龙江监管局抓住三个要点，将此次内部控制报告编报核查工作作为进一步优化监管工作的宝贵机会，完善工作流程，总结积累经验，做好核查工作总结和成果利用。一是规范流程档案。为确保定性准确，核查工作结束后，根据核查发现的情况制作工作底稿，形成征求意见函向有关单位征求意见，并针对反馈意见逐一认定。核查流程结束后，做好相关核查资料整理归档。二是全面梳理分析。在前期工作的基础上，全面梳理分析核查发现的情况，综合分析成因，提出完善制度的意见建议，提高核查分析报告和专题材料质量。三是认真总结经验。充分利用此次核查工作进一步总结方法和经验，将其作为靶标，查找自身监管工作可优化改进之处，为进一步提升内控监管和部门预算监管质效夯实基础。

原文链接：http://hlj.mof.gov.cn/caizhengjiancha/202409/t20240906_3943311.htm
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